Les régimes fiscaux micro-foncier et micro-bic
Vous vous apprêtez à vous lancer dans votre premier investissement locatif pour optimiser la gestion de votre patrimoine ? En effet, au même titre que les revenus d’activité ou du capital, les revenus issus de la location immobilière doivent faire l’objet d’une déclaration à fin d’imposition.
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Les régimes fiscaux micro-foncier et micro-bic
Un propriétaire bien informé en vaut deux. Retrouvez nos articles sur la gestion locative et l'actualité immobilière !
Les régimes fiscaux
On distingue deux types de revenus, en fonction de la nature du bien loué : les revenus locatifs relèvent de l’impôt foncier lorsqu’ils sont issus de la location de bien vides ; ils relèvent de l’impôt sur les “bénéfices industriels et commerciaux” (BIC) lorsqu’ils sont issus de la location de biens meublés.
Quelle que soit la nature du bien que vous louez, vous avez ensuite le choix entre deux régimes d’imposition :
- Le micro-foncier ou le micro-BIC, qui prévoient un abattement forfaitaire au titre des charges.
- L’imposition au réel.
Les revenus fonciers et micro-fonciers : pour la location de biens vides
Le régime foncier est le régime d’imposition applicable aux biens loués vide, sans meuble, qu’ils soient à usage particulier ou professionnel.
C’est également le régime applicable à la location de boxes, de garage ou de places de parking (si aucun autre type de service n’est fourni avec la location).
Si vous louez un bien vide et que le revenu annuel inférieur est à 15 000€, vous pouvez opter pour l’imposition au micro-foncier ou au réel. L’imposition au micro-foncier donne le droit à un abattement forfaitaire qui s’élève à 30%, au titre des charges. En revanche, au-delà de 15 000€ de revenus annuels, l’imposition au régime du réel est obligatoire.
Le régime micro-BIC : pour les biens meublés
Le régime micro-BIC est le régime d’imposition au forfait qui s’applique lorsque vous louez un bien meublé de façon régulière (en effet, si la location intervient à titre exceptionnel, les revenus générés doivent être déclarés au titre des revenus fonciers).
Pour bénéficier de l’abattement forfaitaire de 50% sur les revenus locatifs, ces derniers doivent être inférieurs à 70 000 €/an.Au-delà, vous devrez déclarer vos charges au réel et tenir une comptabilité plus stricte de vos charges déductibles.
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Questions fréquemment posées
Comment connaître les plafonds de loyer applicables à mon bien ?
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D'année en année les règles encadrant les loyers sont plus nombreuses : encadrement des loyers dans certaines communes, plafonds maximaux relatifs à certaines régimes fiscaux, etc. Nous maîtrisons ces sujets et vous informons des règles s'appliquant à votre location.
Comment garantissez-vous les loyers ?
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Les honoraires de gestion sont-ils déductibles des impôts ?
Oui ! Selon votre régime fiscal, les frais iad Location & Gestion sont déductibles de vos revenus locatifs à 100 %.
Si vous êtes en régime forfaitaire (micro-BIC ou micro-foncier), vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire. En contre-partie, vous ne pourrez déduire aucun frais.
Si vous êtes en régime réel, vous pouvez déduire les différents frais relatifs à votre location, dont les frais iad Location & Gestion à 100%.
1 Tous les conseillers iad sont des agents commerciaux indépendants de la SAS I@D France immatriculés au RSAC, titulaires de la carte de démarchage immobilier pour le compte de la société I@D France SAS.
2 Volume moyen annuel de locations gérées, selon nos outils de gestion interne (données 2025).
3 Nombre de biens actuellement gérés selon nos outils de gestion interne (2025).